根据《关于反馈2018年扶贫资金及政策执行情况审计结果整改工作的通知》文件要求，现将我县2018年扶贫资金及政策执行情况审计问题整改工作情况汇报如下：
一、关于精准扶贫政策措施落实不到位的整改
（一）关于部分扶贫资金未惠及贫困户的整改
问题描述：一是临高县应缴未缴2000名贫困人口城乡居民养老保险40万元。二是政策宣传不到位,五指山、临高和白沙3个市县2018年尚有建档立卡贫困户人口87人未申请享受困难残疾人生活补贴,33人未申请享受重度残疾人护理补贴。三是临高县应发未发123人教育扶贫特惠性补贴19.90万元。
整改情况：
1.经对应缴未缴2000名贫困人口进行核实，发现有28人不符合代缴条件，其中，在校生20人、保险关系转出2人、死亡5人、县外参保人员1人。有101人贫困人员已按以重残和优抚身份政府代缴了保费（代缴标准与贫困人员代缴标准身份一致），实际未代缴人数1871人（其中68人已按正常参保人身份缴费，需要进行保费回补）。目前，1871人未缴人员已报省社保局问题信息平台进行处理。由于城乡居保保费征缴制度改革，今年的保费代缴职能划归县税务局，县税务局已请示省税务局进行保费政府代缴，目前已完成1871人保费代缴工作。整改状态：已完成整改。
2.审计报告反馈我县尚有39人未申请享受重度残疾人相关补贴2.15万元。经核查，未申请享受重度残疾人2018年全年护理补贴7人中，有5人未申报重度护理补贴材料申请，未能享受到发放护理补贴，现4人提交申报相关材料，并发放护理补贴，1人由于身份证件遗失原因，未办理一卡通，已经以现金形式发放护理补贴金；2人残疾人因姓名和补贴发放帐号不相符一致，导致补贴金发放入帐失败，已于3月份重新核实予以补发。未申请享受一二级重度残疾人2018年9-12月的生活补贴32名漏发人员当中，有10名人员属于五保户，不符合补贴条件，3名人员未办理重度护理补贴申请，实际漏发18人4个月，1人5个月，共6160元，已于3月份给予补发。整改状态：已完成整改。
3.经核查，我县2017-2018学年漏发146人次（2017年秋季98人次，2018年春季48人次），当时审计反馈时，没有提供学生就学的学段，用的是2018-2019学年学籍库进行比对，与当时学校核查学生就读的情况不一致，我县实际漏发金额为18.445万元。审计发现问题反馈后，我县及时整改，已于2019年3月27日通过学生“一卡通”进行全部补发。整改状态：已完成整改。
（二）关于临高县扶贫阳光化管理不到位的整改。
问题描述：临高县城乡居民社会养老保险局和临城镇等10个乡镇农场(除和舍镇外)未公示2018年代缴贫困人口城乡居民养老保险资金项目安排和资金使用情况;县教育局未公示2017-2018学年秋季资助学生名单信息;县商务局未按规定公告电商扶贫项目验收结果。
整改情况：
1.我县已在“今日临高”报刊设立专栏，并在“临高县人民政府网站”进行公示，公示内容包含2018年度符合政府代缴城乡居保保费的“贫困人员”类别、详细名单、征缴标准以及该项目安排和资金使用情况等。各镇及加来农场也已将本辖区2018年度符合政府代缴城乡居保保费的“三类人员”、代缴项目安排和资金使用情况等信息完成信息公示。今后，我县将继续加强和完善政府为贫困人员城乡居保保费和养老金发放的公示制度，主动公开2019年城乡居民社会养老保险保费参保范围、符合政府代缴城乡居保保费人员类别、代缴流程及养老金待遇及领取条件等，主动接受社会监督。整改状态：已完成整改。
2.我县已于2018年12月29日在临高县人民政府网公示2017-2018学年秋季资助学生名单信息。今后，我县会将每一学年（学期）资助贫困学生名单信息线下在学校、镇政府及村委会公示，线上在临高县人民政府网进行公示，接受社会各界监督。整改状态：已完成整改。
3.我县已责成县商务局、县财政局、县农业农村局、县扶贫工作办公室成立电子商务进农村项目验收小组，制定《临高县农村电子商务运营服务项目验收考评办法》，按照验收考评办法组织验收，项目验收已完成，出具验收核查结果和验收书，并向社会公示，接受社会监督。整改状态：已完成整改。
二、关于扶贫资金管理使用不规范的整改
（一）关于不符合条件人员违规享受扶贫资金的整改。
问题描述：临高县违规向53名不符合条件人员发放教育扶贫特惠性补贴7.26万元;违规向4名不符合条件人员发放特困救助供养补贴2.48万元。
整改情况：1.错发53名学生，共7.2625万元，其中，2017年秋季学期错发34人，3.6125万元，2018年春季错发19人，3.65万元（实际回收9人，1.865万元）。当时发放补助时学生均为建档立卡贫困在校学生，后经大排查认定为识别不精准被误纳入贫困户，剔除贫困户身份，造成错发。我县已要求辖区学校成立53个小组，采取进村入户方式，开展“一对一”对53名学生和家长进行思想教育，上门催还。根据《海南省教育厅等四部门关于进一步简化教育扶贫特惠性资助发放程序的通知》（琼教发〔2019〕98号），“2018年起，学年（学期）中途退学、辍学、从贫困人口中剔除等极少数特殊情况的，该学年（学期）已发放的资助不予追回，已追回的不在回补”。2017年秋季学期被剔除学生34名，应收回补助金3.6125万元，目前已回收全部错发的补助金。整改状态：已完成整改。
2.目前，我县已停止对4名不符合条件人员特困救助供养补贴的发放，并对该4名人员家庭情况的核查，于2019年4月3日发文通知该4名人员及时退还所违规领取的资金，目前已退还违规领取资金8035元，其中1人退还全部资金3035元，2人各退还2000元，1人退还1000元。整改状态：正在整改。
（二）关于部分产业扶贫项目财务管理制度不健全,扶贫资金未实行专账核算、专账管理的整改。
问题描述：临高县农业局督促监管不到位,部分企业的产业扶贫项目资金未实行专账核算、专账管理,资金管理使用混乱。如,海南鸣旺实业发展有限公司2018年共收到719.4万元产业扶贫资金,但未按规定设置专账进行核算管理,扶贫资金与公司自有资金合账核算,无法分清各项资金来源和性质。
整改情况：6月25日，我县聘请两个事务所对扶贫小额贷款及产业扶贫资金进行为期1个月的资金风险排查专项调研。7月8日，我县召开组织化产业扶贫资金使用管理存在问题整改工作推进会，会议上对组织化产业扶贫项目实施主体如何专账核算、专账管理进行指导。同时规定了整改时限，明确了企业、镇政府、财政部门和县农业农村局的职责分工，目前，各组织化产业扶贫项目实施主体已完成专账管理。7月18日，我县聘请的第三方会计师事务所完成各产业扶贫项目实施主体（企业+合作社）的账务处理、财务管理情况进行检查。7月30日，我县召开海南注册会计师协会公益活动临高现场会，利用省注协为期1年半的公益服务活动，借助会计事务所对扶贫企业实行嵌入式监管。整改状态：已完成整改。
（三）临高县贫困村集体经济发展项目管理缺少统一明确的制度规定,扶贫资金和项目监管缺失。
问题描述：临高县至今未出台贫困村集体经济发展项目相关的工作方案和制度规定,未明确分红和收益款使用范围,扶贫资金一拨了之,分红款使用无规可依,部分贫困村的分红款用于与扶贫无直接关联的事项。如,皇桐镇群城村委会2.5万元分红款被用于采购办公用品和门窗,波莲镇和棉村委会10万元分红款被用于修建食堂,东荚镇兰刘村委会3万元分红款被用于维修办公楼。
整改情况：以今年脱贫攻坚“春季攻势”行动为契机,针对我县集体产业扶贫项目存在的问题,出台了《临高县2019年产业帮扶“突击周”行动方案》,进一步明晰各级各部门在实施产业扶贫项目时承担的责任，要求各级各部门加强扶贫项目资金台账建设,建立县、镇、村三级管理台账,将集体决策会议记录、产业发展方案、项目申请审批表、资金审核发放表进行归档。加强收益资金管理,明确要求资金收益扶贫项目经营收益主要用于贫困户、低保户、特困户等困难群众增加收入,用于临时困难救济支出和合作社运营管理,不能用于发放村干部工资、归还集体债务以及日常事务开支。目前，皇桐镇群城村委会原计划将集体经济发展资金项目收益款2.5万元用于采购办公用品和门窗,现已整改,已计划从其他管理费支付。东英镇兰刘村委会原计划将集体经济发展资金项目收益款3万元用于维修办公楼,现已整改,已计划从其他管理费支付。波莲镇和棉村委会10万元分红款被用于修建食堂问题，现已整改，已计划从其他管理费支付。整改状态：已完成整改。
三、关于扶贫领域腐败和作风方面的问题的整改
问题描述：临高县城乡居民社会养老保险局未按规定核查应代缴人员底数,违规为在校学生代缴城乡居民基本养老保险。临高县城乡居民社会养老保险局代缴2018年度城乡居民基本养老保险前,未提请县教育局提供学生数据信息进行核查和剔除,直接为城乡一体化信息系统内参保的建档立卡贫困户、低保人员和特困人员三类人员全部代缴保费,造成代缴人员中含有128名在校生。
整改情况：针对审计发现保费代缴人员中存在在校生的问题，我县立即核实，经核实，19名已不属于在校生，实际为109名贫困家庭学生错缴。目前我县已对违规代缴城乡居保保费的贫困家庭学生全部进行了保费清退。下一步，我县将进一步织密扎牢我县社会保障“安全网”，实施动态管理，确保城乡居民养老保险费代缴政策落实到位，实现“贫困人员参保率、政府代缴率及养老待遇发放率100%”。建立健全贫困人口信息共享机制，及时开展信息比对工作，掌握贫困人口和贫困劳动力参加社会保险的情况，并在城乡一体化系统上反复进行数据比对，确保代缴数据的准确度。整改状态：已完成整改。
四、关于扶贫资金项目效益不佳的整改
问题描述：一是虚报引导网店数量。项目建设单位海南丰赞科技有限公司(以下简称丰赞公司)提供的临高县电商扶贫项目验收报告反映,由其运营或引导39家平台网店。经查,其中正常运营的网店仅有9家,占比23.1%,但均存在销售产品单一的问题。非正常运营的网店30家,占比76.9%,主要存在无商品销售、客服长期不在线、销售产品单一、近半年无销售记录、搜索不到或无法直接搜索、销售界面相同等问题。二是农户示范网店形同虚设。丰赞公司未完全履行合同约定条款,建设的3家农户示范网店形同虚设,其中1家店网上搜索不到,1家店无商品销售,1家店只有种在售商品,网店页面设计粗糙,客服长期不在线,网店注册以来没有任何销售和信用记录。三是项目招投标存在围标串标问题,参加投标的3家公司全部为关联公司。四是项目签订合同不规范,未就项目运营质量和违约责任等内容进行约定,重要内容缺失。五是县商务局审核把关不严,验收工作走过场,未按规定组织验收并出具验收书,验收结果完全照搬丰赞公司出具的项目验收报告。
整改情况：1.针对“虚报引导网店数量、农户示范网店形同虚设”问题。一是加强对临高电商园区运营服务项目中引导网店建设农户示范网店的规范管理。临高县商务局与海南丰赞科技有限公司签订《临高农村电商运营服务项目补充合同》，明确农民示范网店等合同任务的执行细则，验收标准，其中农民示范网店要求从开店、上传产品、店铺装修、支付系统、销售等方面对进行建设并根据补充合同最新要求进行重新验收。核查临高电商园区运营服务项目中“引导网店建设农户示范网店”服务费用支付情况。根据双方签订的《临高农村电商运营服务项目合同》，引导网店数量建设示范网店合同约定标准为每季度3家，未完成任务不支付服务费用，超额不额外支付服务费用，要求运营企业对根据补充合同重新提交“农户示范网店”材料并进行重新验收。根据海南丰赞科技有限公司提交《临高县电商园区服务运营项目第一年度第一季度（2018年8月—10月）“农村示范网店”补充材料》，海南丰赞科技有限公司完成微店的新盈海产品、微店的美图香橙、微店的多福种植专业合作社、淘宝的海南特产SOS、淘宝的海南鲜果SOS和淘宝的海南羊咩咩家的水果批发店共6家农村示范网店的打造，经现场核查6家网店可以正常浏览，合同要求打造3家农村示范网店，达到了合同约定的数量。二是已要求运营企业对合同约定的第一季度服务内容及合同约定内容、考核标准、完成情况以及超额（替补）完成情况进行补充说明。三是通过详细了解“庄羲萝卜干”、“临高皇桐皇橙”、“临高青枣”三家网店运营情况，经查“庄羲萝卜干”网店由于所售产品不符合电商平台规定关店，其他两家网店由于其店铺经营时间是根据自身农产品生产时节进行，网店运营时间为产品上市期间，目前非产品上市季节，店铺处于关店状态。现已要求运营企业对以上3家网店运营情况进行公示、说明。整改状态：已完成整改。
2.针对“项目招投标存在围标串标”问题。根据《中华人民共和国政府采购法》第七十七条，我县严格按审计报告提出的问题，由相关部门对海南丰赞科技有限公司依法处理。整改状态：正在整改。
3.针对“项目签订合同不规范”问题。我县已责成县商务局与丰赞公司签订《补充协议》，就项目运营质量和违约责任等内容进行约定，补充协议作为合同的组成部分。整改状态：已完成整改。
4.针对“审核把关不严”问题。一是加强规范农村电商运营服务项目验收工作。临高县政府于2018年5月10日出台《临高县商务局农村电子商务服务中心运营项目验收考评办法》（临商字〔2019〕34号 ），考评办法对验收对象、考评依据、验收内容、验收要求等方面做出规范。二是组织相关部门对农村电商运营服务项目的第一季度进行验收。根据《临高县商务局农村电子商务服务中心运营项目验收考评办法》（临商字〔2019〕34号 ），由临高县商务局、县财政局、县农业农村局、县扶贫工作办公室组成的项目验收小组，于2019年8月19日（星期一）16:30在县农村电子商务服务中心对电子商务进农村运营服务项目第一年度第一季度（2018年8月1日至2018年10月31日）项目建设情况通过听取汇报、查看资料、现场网上核查、电话回访抽查等形式进行了阶段性抽查验收，验收结果合格。整改状态：已完成整改。
五、关于脱贫质量和成效不实的整改
问题描述：临高县产业扶贫项目贫困人员就业少,带动脱贫作用较弱,变相分红。2018年临高县共实施212个农业产业扶贫项目,投入扶贫资金5,810.04万元,均以扶贫资金入股形式委托公司经营,采取固定分红模式,合作期限到期后返还本金。全部项目计划带动8398户贫困户37958名贫困人口,实际就业贫困人数284人,占比0.75%。大部分贫困户不参与公司生产和经营,借入股之名变相分红,项目带动脱贫作用较弱。如,临高县皇桐镇4个项目457.60万元资金投入海南兴国实业有限公司,种植3500亩火龙果,项目实施地点却在乐东县利国镇,计划带动的1946名贫困人员全部未在该公司就业,却享受分红50.88万元。
整改情况：一是推行农业产业扶贫“五带动全覆盖”模式。“春季攻势”期间，通过开展产业帮扶“突击周”行动，全力推进我县2019年产业项目落地。根据“一户一策”的原则，按照“有方案、有项目、有计划、有监督、有效益”“五有”要求全力推动贫困户到户产业扶贫资金项目实施，截至目前到户产业扶持资金支出率达到100%。结合本地资源条件，现已包装策划一批可操作性强、市场前景良好、带贫效益明显的村集体资产收益类扶贫项目169个，目前资金支出率已达到100%，实现产业帮扶全覆盖。
二是创新“三位一体”带贫助贫模式。我县按照产业拉动、培训牵动、就业带动的思路，依托我县产业扶贫基地多、规模大、覆盖面广的特点，探索“产业扶贫基地+农民技术培训基地+扶贫工场”产业扶贫“三位一体”模式，依托企业引导带动发展特色产业；在产业基地上建培训学校，建立农民培训基地，培养具有现代农业精细化管理生产技能的农民，让贫困群众成为产业工人、技术工人，激发贫困群众内生动力；依托产业基地打造就业工场，深入开发产业基地在农产品生产管理、产品分拣包装、销售运输等各个环节的就业岗位，建立用工供需平台，利用手机APP进行用工管理，发布用工需求，收集用工信息，大大提高了贫困群众的就业率，增加了贫困群众的打工收入。在“三位一体”模式的引领下，我县已打造了新贤凤梨、天地人热带水果、高明凤梨释迦、海丰深水网箱养殖、鸣望蛋鸡、文竹肉牛等一批与群众利益联结紧密的扶贫产业基地，贫困群众的稳定脱贫更有保障。
三是建立产业扶贫“五道防线”。建立企业评选机制。加强合作企业的遴选评审，委托第三方机构、组织专业人员对意向合作企业经营情况开展尽职调查，全面评估合作企业财务结构、管理水平、市场前景，确保企业选得好、产业项目选得准。建立项目保险机制。为合作企业购买保险提供财政补贴，引导各企业购买商业保险，帮助企业防范市场风险、自然灾害风险，推动农业保险全覆盖。建立担保机制。对合作经营的企业，要求企业以固定资产或者股东资产为合作项目提供无限责任抵押担保，确保贫困户产业扶持资金股资安全。建立政府服务保障机制。在政策上加大对产业扶贫项目的倾斜支持力度，全程提供“保姆式”服务，着力完善产业项目涉及的道路、水利、电力、通讯等基础设施建设，为企业发展创造良好的环境。以县电子商务服务中心、46个贫困电子商务服务站和21个镇级天猫优品服务站为基础，加大农产品电商产销对接，举办各类消费集市活动，帮助企业拓宽农产品销售渠道。建立监督管理机制。对合作企业经营管理实行动态监控，建立健全项目档案管理、重大信息公开、定期召开项目运行通气会等管理制度，确保项目安全运行。
问题中提到的海南兴国实业有限公司，该公司自接受我县产业扶贫资金加入以来，于2018年在我县实施了凤梨释迦项目，形成凤梨释迦产业扶贫基地。同时该公司还开展了2期技能培训，培训人数238人，解决贫困人口62人实现稳定就业。通过在生产过程中定向培训，向广大农民推广农业生产技术、田间管理技术及市场经营能力，不断提高农民技术水平和经营能力，激发自主发展内生动力。整改状态：已完成整改。
六、关于“一卡通”惠农补贴专项审计发现问题的整改
（一）关于违规享受农村危房改造补助资金的整改。
问题描述：一是临高县1户家庭拥有价值14万元汽车,仍通过隐瞒家庭信息、虚报申请材料取得农村危房改造补助资金3万元。二是临高县波莲镇抱美村委会、东英镇东英居委会、东英镇居留村委会有3户家庭以前年度已申报并获得农村危房改造补助资金5.80万元,2016或2017年又通过重复申报并获得农村危房改造补助资金19.50万元。截至2019年3月3日,重复发放的19.50万元补助资金已退回4.50万元,尚有15万元未退回。
整改情况：1.经调查，该户系临高县东英镇高秀村委会的建档立卡贫困户，该户通过银行贷款及自筹部分资金购买一辆小轿车用于“滴滴打车”业务。目前我县将加大追缴力度，确保追回补助资金。
2.经核查，由于村委会工作把关不严，导致波莲镇抱美村委会李某2016年再次以贫困户的身份申请危房改造，重复享受领取危房改造补助款。目前我县已对抱美村支部书记、包点的村两委干部等2名相关的责任人进行党内警告处分，并追回重复领取的危房改造补助款5000元，余下的款额正在继续追缴中。
经核查，东英镇重复领取的两户均已退还第一次危房改造补助款共4万元，并对涉及的两个村居委会干部4名干部进行处分，其中3个党内警告，1个诫勉谈话，根据审计部门新的要求，两户必须追回第二次的危房改造补助款共计13万元，目前剩余资金正在追缴中。
整改状态：正在整改。
（二）危房改造人均建房面积超标准。
问题描述：临高县2018年有16户人均建房面积超标准。
整改情况：经核查，审计指出的16户农户分别涉及东英镇3户、临城镇13户。我县已责成住建部门、东英镇政府、临城镇政府加强贫困户的思想教育，指导督促贫困户将超出部分的面积用于出租，或者经营小卖部、民宿、电商、养蚕等生产经营，增加贫困户的收入，实现可持续脱贫致富。
整改状态：正在整改。
临高县扶贫工作办公室
2019年9月16日